合理節(jié)稅是合法的，節(jié)稅的本質(zhì)是“改變交易”。節(jié)稅的本質(zhì)是改變交易，而不是觸犯稅法。老板和會(huì)計(jì)必須要知道的節(jié)稅秘籍！
在不同的地點(diǎn)繳納的稅金是不同的，很多企業(yè)都是通過(guò)在地區(qū)設(shè)立公司，進(jìn)行節(jié)稅。比如：陜西楊凌，是國(guó)家農(nóng)業(yè)示范區(qū)，涉農(nóng)企業(yè)一律免稅。找到適合企業(yè)的地區(qū)，可以合理節(jié)稅。
案例：廣東一位做美容美發(fā)產(chǎn)品的老板，她把原來(lái)的一家公司變成了三家公司，分別注冊(cè)成一般納稅人、小規(guī)模納稅人和個(gè)體工商戶，其中個(gè)體工商戶由于不用繳納企業(yè)所得稅，利潤(rùn)最高。
業(yè)務(wù)拆分是指把企業(yè)的一項(xiàng)業(yè)務(wù)拆分成兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，通過(guò)業(yè)務(wù)拆分把企業(yè)的稅負(fù)降低。
比如：一家賣空調(diào)的企業(yè)，可以把傳統(tǒng)的空調(diào)業(yè)務(wù)拆分成銷售和安裝兩項(xiàng)業(yè)務(wù)。這樣，銷售需要繳納17%的稅，而安裝只需要3%的稅。按照傳統(tǒng)的方式，企業(yè)賣一臺(tái)空調(diào)5000元，這5000元既包括空調(diào)的價(jià)錢，又包括上門安裝的錢。如果不拆分，企業(yè)要繳納5000元的17%作為稅款，也就是850元，如果把5000元拆分成空調(diào)4500元和上門安裝500元，那么4500元的銷售金額要17%的稅，而500元的安裝費(fèi)只要3%的稅，一共780元，一臺(tái)空調(diào)省下70元的稅。
對(duì)于娛樂(lè)業(yè)來(lái)說(shuō)，營(yíng)改增之前要按照20%的營(yíng)業(yè)稅繳稅。
案例：一家KTV要降低稅負(fù)，把這家KTV以一家餐飲企業(yè)營(yíng)業(yè)，只是裝修的比較像KTV，具備KTV功能，并且顧客吃飯消費(fèi)500元以上就可以讓顧客以100元的價(jià)格唱歌。餐飲稅率是6%，這樣500元的餐飲消費(fèi)交25元的稅金，100元的娛樂(lè)消費(fèi)要20元的稅金，這樣一共才交稅45元，節(jié)省了75元。如果企業(yè)營(yíng)業(yè)額達(dá)到6000萬(wàn)，就能節(jié)省下750萬(wàn)的稅。
有些消費(fèi)場(chǎng)所的發(fā)票寫著“某某音樂(lè)餐廳有限公司”，就是改變了經(jīng)營(yíng)方式。
轉(zhuǎn)移利潤(rùn)也叫轉(zhuǎn)移定價(jià)，這同時(shí)也是合理避稅的一種方法。如上游公司通過(guò)定價(jià)把利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到下游低稅率的公司。
在老板的整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條中，如果有一家公司是享受稅收優(yōu)惠政策的，那么也可能會(huì)成為利潤(rùn)轉(zhuǎn)移的對(duì)象。只是要避免被認(rèn)定為關(guān)聯(lián)交易。
有一家企業(yè)要買400畝地，平均每畝10萬(wàn)元，大約需要4000萬(wàn)元。其中100畝準(zhǔn)備留作自用，其他300畝打算平分3塊賣掉。在課程上，這家企業(yè)老板咨詢張金寶老師，怎么買地比較劃算。因?yàn)槿绻?000萬(wàn)買的土地，幾年后出售時(shí)可能會(huì)達(dá)到5000萬(wàn)元，其中土地增值稅是相當(dāng)高的。
建議：再去成立三家公司，每家公司注冊(cè)資金1000萬(wàn)元，各自購(gòu)買100畝土地。將來(lái)出售土地時(shí)，不再出售土地本身，而是出售其中一家公司的股權(quán)?；蛘吖救ヅc別人合資，以后再轉(zhuǎn)讓股權(quán)。
絕大部分民營(yíng)企業(yè)老板都不懂節(jié)稅，都是在一邊偷稅，一邊多交糊涂稅。由于財(cái)務(wù)人員造成企業(yè)多繳納稅款的問(wèn)題非常常見(jiàn)，可是老板對(duì)此卻不知情，對(duì)于繳稅，我們應(yīng)繳盡繳，應(yīng)省盡省，不能做一個(gè)糊涂的老板。
很多財(cái)務(wù)人員不懂業(yè)務(wù)、對(duì)稅法不夠精通、思維僵化、難以有創(chuàng)新思維，所以企業(yè)的會(huì)計(jì)要多多學(xué)習(xí)。
浙江一位從事保健食品行業(yè)的老板，前兩年行情比較好，迅速把企業(yè)做了起來(lái)，公司賬上有了大量的利潤(rùn)，于是老板就用公司的錢給自己購(gòu)置了一套1000萬(wàn)元的別墅，并把房子掛在自己名下，后來(lái)查出，判定為股東借款超過(guò)一年不還，視同分紅，需要補(bǔ)交個(gè)人所得稅200萬(wàn)。
江蘇鹽城的一位做電梯配件的老板，在課程現(xiàn)場(chǎng)跟kavin老師說(shuō)：他找A公司買了500萬(wàn)元的鋼材，同時(shí)A公司賣給別人300萬(wàn)元的鋼材，那家公司不要發(fā)票，他跟A公司相關(guān)人員關(guān)系比較好，于是他把這300萬(wàn)元的發(fā)票一起要了過(guò)來(lái)，讓A給他開(kāi)一張800萬(wàn)元的發(fā)票。
對(duì)于A公司來(lái)說(shuō)，開(kāi)一張800萬(wàn)元的發(fā)票跟分別開(kāi)500萬(wàn)、300萬(wàn)的發(fā)票，繳稅金額是一樣的，但是發(fā)票的金額，數(shù)量與物流不一致，最終判定為虛開(kāi)發(fā)票。
四川成都有一家企業(yè)，老板招聘了一個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理，上任不久就跟老板提出更換財(cái)務(wù)軟件的要求，由于雙方在“蜜月期”，老板對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理的要求言聽(tīng)計(jì)從。軟件更換完畢后， 除了財(cái)務(wù)經(jīng)理，其他人都不知道新軟件該如何操作，導(dǎo)致公司問(wèn)題百出，重要的報(bào)表也不能及時(shí)做出來(lái)，并且數(shù)據(jù)混亂。
后來(lái)，不了解其中利害的財(cái)務(wù)人員把有問(wèn)題的報(bào)表提交了，核查時(shí)發(fā)現(xiàn)這家企業(yè)存在巨大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。最終，這家企業(yè)被補(bǔ)稅了。
財(cái)務(wù)人員是企業(yè)的關(guān)鍵人員，選財(cái)務(wù)人員老板要慎之又慎，其人品和能力都非常重要，如果財(cái)務(wù)經(jīng)理不能成為老板的心腹，那就有可能成為心腹大患。
